Всё о пособиях, субсидиях, льготах и выплатах
Бесплатная
консультация юриста
Москва
Санкт-Петербург
Россия
Поиск по сайту
?Задать вопрос

Положены ли налоговые вычеты работнику-инвалиду

Чтобы избежать проявлений дискриминации со стороны работодателей в отношении соискателей с инвалидностью, законодателем зафиксирована обязанность приема на работу лиц с ограниченными возможностями. В частности, если в штате фирмы числится сто и больше человек, то 2% этого количества должны составлять инвалиды. При подписании трудового контракта нужно учитывать, что для таких категорий работников установлены специальные условия служебной деятельности. Дополнительно предусмотрены налоговые льготы, а именно — вычеты инвалидам-работникам.

Законодательное регулирование вопроса

Налоговый кодекс Российской Федерации является главным НПА, на основании которого осуществляется налогообложение граждан государства. В частности, ст. 218 документа фиксирует порядок уплаты налогов трудоустроенными инвалидами. Согласно указанной норме, льготы по НДФЛ инвалидам 2 группы в 2018 году могут достигать 3000 рублей за каждый полный месяц официального труда. Такие бонусы распространяются и на другие льготные категории лиц.

Федеральный закон № 181 «О социальной защите инвалидов» был принят 24.11.1995 года. Данным нормативно-правовым документом установлена обязанность федерального и локального правительств оказывать всестороннюю помощь и поддержку людям с инвалидностью. В том числе и при трудоустройстве.

Согласно положениям ФЗ «О мерах социальной поддержки инвалидов», который вступил в законную силу 22 августа 2004 года, в число специальных льгот и поощрений, предоставляемых этой категории граждан, входит налоговый вычет всем группам инвалидов.

Указом Президента России № 685 от 06 апреля 2008 года зафиксирован порядок реализации льготной политики в отношении людей с ограниченными возможностями.

Льгота по НДФЛ: кому положена

Согласно положениям НК РФ, не все категории граждан имеют возможность вернуть часть денег, потраченных на налоги. Прежде всего, необходимо предоставить актуальное заключение медицинской комиссии о подтверждении заболевания. В зависимости от присвоенной группы инвалидности (1, 2, 3) также будет применяться вычет на ребенка-инвалида в 2018 году. Дополнительно учитываются такие обязательные условия:

  • наличие гражданства России;
  • официальное трудоустройство;
  • получение зарплаты, 13% которой взимается в качестве подоходного налога.

В некоторых ситуациях эти льготы по НДФЛ инвалидам 2 группы в 2018 году могут распространяться и на иностранных граждан. Но для этого нужно подтвердить, что иностранец:

  • законно находится в стране;
  • трудоустроен;
  • платит в пользу федеральной казны НДФЛ;
  • пребывает в пределах страны минимум 183 дня.

Порядок предоставления

Налоговый вычет инвалидам всех (1, 2, 3) групп в 2018 году предоставляется налоговой службой, поэтому подавать ходатайство и документы по списку предстоит в локальное отделение ФНС. Отправлять бумаги нужно по месту прописки или официального трудоустройства, что может повлиять на скорость рассмотрения обращения.

Согласно положениям закона, сотрудники ФНС обязаны рассмотреть обращение в пределах трех месяцев со дня его получения. Это время отводится для проверки подлинности всех документов, подтверждения оснований для вычета.

О принятом решении готовится официальное уведомление, которое направляется инвалиду почтовой связью. Как правило, уже со следующего месяца можно ожидать возврат средств.

Таким образом, вся процедура занимает порядка четырех месяцев.

Необходимые документы

Кроме собственноручного заявления, работник должен подать требуемые бумаги:

  • гражданский паспорт (дополнительно принести копии всех заполненных страниц);
  • удостоверение о состоянии здоровья;
  • справку о доходах.

Таблица № 1 «Способы подачи документов»

Варианты оформления Особенности процедуры
Лично в налоговой службе Один из самых удобных вариантов, поскольку при личном обращении в ФНС гражданин имеет возможность уточнить у служащего сроки готовности документов. Бумаги сразу рассматриваются на наличие ошибок, что исключает возврат заявления на доработку
Удаленно через интернет

 

Можно как использовать федеральный портал «Госуслуги», так и перейти на официальный сайт налоговой службы. При желании воспользоваться удаленными способами доступа нужно заблаговременно подготовить отсканированные экземпляры документов
С помощью работодателя

 

Достаточно написать обращение на имя своего руководителя, а далее предприятие самостоятельно занимается получением льгот в пользу работника
С привлечением представителя Третье лицо может действовать от имени инвалида по нотариальной доверенности. Некоторые подразделения ФНС требуют, чтобы заявление было написано самим льготником и тоже утверждено нотариально
Через МФЦ Эта процедура доступна в столице и Санкт-Петербурге

Виды вычетов

Налоговый вычет для инвалидов 1, 2, 3 групп, а также для несовершеннолетних с инвалидностью может предоставляться по нескольким направлениям. Как сказано выше, обязательно нужно проводить переоформление всех документов каждый раз при изменении категории инвалидности.

Таблица № 2 «Классификация вычетов»

Вид налоговой помощи Условия оказания
На лечение При болезни, которая повлекла значительные финансовые вложения на обслуживание в больнице, покупку лекарств, граждане могут получить обратно часть потраченного
Образовательная

 

Если лицо с инвалидностью или же его близкий родственник (опекун) получает платное образование в государственном вузе, то есть возможность вернуть часть вложенных денег. При получении налоговых послаблений сумма льготы на образование инвалидов не может превышать 120 тысяч рублей. Компенсация денежных затрат за третье лицо должна быть меньше 50 тысяч
Стандартная

 

Данный вид компенсации доступен всем людям этой категории и в 2018 году равняется 500 рублям. Возврат денег осуществляется с заработной платой ежемесячно. Оформить вычет можно в любое время, но учитывается доход только за текущий календарный год. Вернуть часть НДФЛ, уплаченного в предыдущие года, не получится
При благотворительности Если физическое лицо оказывает благотворительную помощь социальным организациям, то сумма налогового вычета может достигать 25% общего объема вложений
Имущественная Распространяется на все виды операций, связанных с отчуждением и приобретением объектов недвижимой собственности. Если инвалидов продает свое имущество, которое находилось в единоличном владении больше трех лет, то никакие дополнительные налоги платить не нужно. В противном случае ИФНС составит 13% вырученной от продажи суммы. Также в эту группу относится налоговая льгота при продаже земельного участка.

Важно! Законодатель не ограничивает права граждан с инвалидностью на получение налоговых льгот. Допускается одновременное заявление на несколько категорий возврата денежных средств, но общая сумма помощи не может превышать 120 000 рублей в год.

Освобождение от уплаты

Как уже было сказано выше, граждане с инвалидностью не могут в полной мере освобождаться от уплаты подоходного налога при трудоустройстве. Но допускается ежемесячный возврат части суммы от выплаченных 13%.

Единственная операция, не подлежащая налогообложению, — отчуждение личной недвижимости, которая находилась в собственности гражданина более трех лет.


Нормативно-правовые акты, регулирующие вопрос

  1. Налоговый кодекс Российской Федерации от 24.11.1995.
  2. Федеральный закон № 181 «О социальной защите инвалидов».
  3. Федеральный закон «О мерах социальной поддержки инвалидов» от 22.08.2004.
  4. Указ Президента России № 685 от 06.04.2008.

Как работает сайт?

Пользователь задает
вопрос на сайте
Вопрос поступает
дежурному юристу
Вопрос обрабатывается:
определяется его тематика,
анализ вопроса, поиск ответа
Решение проблем
пользователя - это ответ на
его вопрос
Юрист связывается
с пользователем и
предоставляет ему
консультацию

задать вопрос юристу:

Если Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните по бесплатному многоканальному телефону 8 800 350-81-93

Комментарии(5):

  • https://www.facebook.com/app_scoped_user_id/916705708469836/ Valery Golubev

    ВЕЗДЕ обман ! Вместо, качественных и эффективных лекарств, в «пресловутых » списках — малоэффективные лекарства, типа аспирина и зеленки, ну, да и парацетамол с активированным углем … ВСЁ … ! А, сколько справок и подписей надо собрать … ! Такое впечатление, что ЭТИ списки составляли, что бы быстрее «загнулись» … ! САМИ СЕБЕ бебось импортные выписывают … ?!

  • Светлана

    Такой интересны сайт,спасибо огромное,за работу.

  • сергей

    ВСЕ НИЖЕ ПЕРЕЧИСЛЕННОЕ БРЕХНЯ, никто и ничто у государства приоритета не имеет. с 2015 жду субсидии говорят что денег ент, дошел до суда теперь говорят что очередь обще российская, ждите. ждем деревянный макинтош от президента путина.

    Жилищная субсидия для сотрудников ФСБ в 2018 году станет главной поддержкой, выражающейся в финансовой помощи, которая предоставляется государством. Субсидирование осуществляется безналичным расчетом, как правило, с передачей жилищного сертификата.

    Претендентами на дотацию имеют основания выступать:

    Сотрудники службы безопасности (военная сфера деятельности).
    Нуждающиеся в разрешении квартирного вопроса.
    Проходящие спецслужбу по договору.
    С выслугой лет более 20 (то есть оформить льготирование возможно после увольнения по окончании контракта или еще находясь на службе).
    Проживание в служебном жилье во время несения всей продолжительности службы.
    Поддержка полагается лицам, уволенным по независящим от них обстоятельствам – ОШМ, медицинские показания по самочувствию, обладающим стажем от 10 лет.
    Семье работника ФСБ по факту его гибели.

  • КРИК ДУШИ.

    опустил один момент по поводу рефинонсирова ипотеки ЗА 11.5 ЛЕТ, ЧТО ПЛАЧУ УЖЕ ВЫПЛАТИЛ БОЛЬШУЮ ЧАСТЬ ПО % ПО КРЕДИТУ И СНИЖЕНИЕ СТАВКИ С 13.5% ДО 10.5 ИЛИ ДАЖЕ ДО 9% МНЕ НЕ ЧТО НЕ ДАСТ, ЭТО НА ОБЩИХ ОСНОВАНИЙ.
    ПОТОМУ ЧТО БАНКУ ПЕРВЫЕ ГОДА ПЛАТЕШ В ОСНОВНОМ ПРОЦЕНТЫ И ТОЛЬКО ПОТОМ САМО ЕДРО КРЕДИТА.

  • Максим

    Являюсь Ветераном боевых действий действующим военнослужащим. Могу ли воспользоваться отпуском без сохранения 35 суток?

Бесплатная консультация юриста
Москва
Санкт-Петербург
Россия
Подпишись

Будьте в курсе последних новостей о всех пособиях и субсидиях в России.

Раз в неделю мы отправляем дайджест с самыми популярными статьями.
Adblock detector