Всё о пособиях, субсидиях, льготах и выплатах
Бесплатная
консультация юриста
Москва
Санкт-Петербург
Россия
Поиск по сайту
?Задать вопрос

Условия получения льгот по налогу на землю: кому предоставляется льготное налогообложение

Граждане и организации, использующие земельные участки, обязаны выплачивать земельный налог. Данное требование расписано в Земельном Кодексе Российской Федерации. Однако в некоторых ситуациях определенные организации, а также физические лица могут воспользоваться льготами. Благодаря такой возможности можно снизить сумму земельного налога либо даже не платить его вовсе. Попробуем разобраться, кому предоставляются льготы по налогу на землю.

Законодательное регулирование вопроса

Особенности налогообложения владельцев земельных участков расписаны в 31 главе Налогового Кодекса. В статье 388 указано, что выплачивать налог на землю обязаны физические лица либо организации, являющиеся владельцами данной территории. Подтверждать владение может право собственности. Также владение может подтверждаться правом пожизненного владения либо бессрочного пользования.

Необходимо уточнить, что земельным налогом облагаются те земельные участки, которые ограничены территорией муниципалитетов либо городов, имеющих федеральное подчинение.

Некоторые территории не подвергаются такому налогообложению. Это касается землей лесного либо водного фонда, мест, где локализуются объекты культурного наследия. Также налоги не платят за территории, которые состоят в фонде многоквартирных домов.

Льгота по выплате налога на землю – это возможность, которая предоставляется физическому либо юридическому лицу, и позволяет частично либо полностью освободиться от выплаты такого налога.

На законодательном уровне вопрос льгот относительно выплат земельных налогов регулируется несколькими статьями Налогового Кодекса. Списки организаций и гражданских лиц, которые могут получить полное освобождение от оплаты такого налога приведены в статье 395. Статья 391 приводит перечень налогоплательщиков, для которых возможно получение льгот при помощи снижения объема налоговой базы. Возможности получить льготы относительно уплаты земельного налога путем сокращения налоговой ставки перечисляются в статье 394.

Кому положены льготы относительно налога на землю в 2018 г.? В каком размере?

Стопроцентное освобождение относительно налогов не землю предоставляется:

  1. Ряду государственных организаций либо учреждений, представителей Министерства юстиции РФ, а именно уголовно-исполнительной системы.
  2. Ряду организаций либо учреждений, часть которых занята государственными дорогами (стопроцентное освобождение касается лишь площади, попадающей под дороги).
  3. Религиозным организациям – на территории, где располагаются всевозможные религиозные либо благотворительные объекты.
  4. Ряду организаций, связанных с общественной деятельностью инвалидов.
  5. Ряду организаций, которые связаны с народным художественным промыслом.
  6. Гражданам, которые являются представителями малочисленных народов РФ, а кроме того общинам данных народов. К данной группе относят народы севера, а также Сибири с Дальним Востоком.

В 2018 году некоторые группы населения могут воспользоваться получением льгот относительно уплаты земельного налога путем уменьшения налоговой базы (оценки земельной территории по кадастру). Возможно снижение налоговой базы на десять тысяч рублей по отношению к одному земельному участку. Воспользоваться таким правом могут:

  1. Лица с почетными званиями (Герои Советского Союза либо Герои Российской Федерации либо кавалеры ордена Славы).
  2. Граждане с инвалидностью первой либо второй группы.
  3. Граждане, являющиеся инвалидами с детских лет.
  4. Ветераны либо инвалиды ВОВ, а еще ветераны либо инвалиды боевых действий.
  5. Граждане, которым гарантирована поддержка от государства по причине воздействия радиационного излучения. 

Порядок оформления льгот относительно налога на землю

Куда обращаться?

С целью получения достоверной информации о возможности начисления льгот относительно оплаты земельного налога нужно обратиться напрямую в налоговую инспекцию. Важно обратиться именно в тот налоговый орган, которому лицо обязано выплачивать земельный налог. Данные о том какие существуют налоговые льготы на землю, кому распространяется право ими воспользоваться, могут предоставить также в администрации конкретного населенного пункта.

Следует учитывать, что гражданин может воспользоваться налоговой льготой исключительно по своему желанию. Это не является его обязанностью. Подобное право подтверждается Налоговым Кодексом, и подробно расписано в его 211 статье. Допускается применение льготы в ограниченный период времени или полный отказ от ее использования. 

Какие документы потребуются?

Для подтверждения льготы на выплату земельного налога необходимо написать заявление, а также собрать ряд необходимых документов. Перечень бумаг, которые необходимо иметь для оформления льгот, необходимо уточнить у сотрудников налоговой. Их список может отличаться в зависимости от льготной категории заявителя.

Стоит отметить, что с 1 января 2018г в соответствии с приказом ФНС России от 14.11.2017г №ММВ-7-21/897 нет необходимости сдавать в Налоговую инспекцию весь список подтверждающих документов. Можно лишь указать их реквизиты в заявлении. На основании этих реквизитов налоговиками будут сделаны запросы в соответствующие органы (либо организации), которыми были выданы указанные документы.

Однако в том случае, если налоговый орган не получит ответа на запросы, плательщик будет информирован о необходимости сдать копии всех подтверждающих документов. Они могут включать в себя:

  1. Пенсионное удостоверение.
  2. Трудовую книжку.
  3. Справку об инвалидности.
  4. Документ о присвоении статуса героя и пр.

Стоит отметить, что может понадобиться лишь один из вышеприведенных документов, что зависит от группы льготников, в которую попадает плательщик. Кроме того, налоговой инспекции может понадобиться:

  • копия документа, подтверждающего личность;
  • документы, подтверждающие владение земельной территорией;
  • доверенность (когда есть необходимость обращения доверенного лица).

Как составить заявление?

1 января 2018 г. вступает в силу приказ ФНС России, датированный 14.11.2017г с №ММВ-7-21/897. В соответствии с этим приказом утверждается новый бланк заявления на льготы. Новый бланк распространяется на льготу по трем налогам, касающимся имущества граждан, в него входит и земельный налог.

Внешний вид, структура и принцип заполнения данного бланка напоминают налоговую декларацию. Заполнить его очень просто, нужно вписать необходимые данные печатными буквами.

Сроки рассмотрения

После подачи заявления гражданину необходимо ожидать решения налоговой о возможности предоставления льготы. На сегодняшний день законодательно установленным сроком для рассмотрения таких заявлений считают тридцать календарных дней. Хотя, стоит отметить, что зачастую решение выносят раньше.

Все сведения касательно рассмотрения поданной заявки плательщик может получить в личном кабинете на сайте Федеральной Налоговой Службы. В том случае, если лицо не подключило такую услугу, можно избрать другой вариант информирования:

  • на сайте МФЦ (если заявка подавалась через него);
  • почтовым уведомлением;
  • непосредственно в налоговой инспекции.

Региональные льготы относительно земельного налога

Кроме всех вышеприведенных льгот, у местных (региональных) властей есть возможность устанавливать дополнительные преференции по выплате земельного налога.

Законодательством на местах могут предлагаться дополнительные льготы физическим либо юридическим лицам относительно земельного налога, еще возможно установление необлагаемых налогами сумм. Иногда на региональном уровне регулируют список документов, которые нужно предоставить, а также возможные сроки.

Наиболее распространенные категории для получения льгот:

  • пенсионерами;
  • многодетными (с числом детей не менее трех);
  • детьми, находящимися на иждивении у прочих лиц;
  • ветеранами труда;
  • близкими родственниками военных либо работников МВД, которые погибли при исполнении и пр.

Помимо всего прочего на региональном уровне возможна организация дополнительных льгот относительно тех, кто имеет льготы по налогу на землю на федеральном уровне. К примеру, местные власти могут предлагать инвалидам либо ветеранам дополнительные скидки, уменьшающие налоговую базу, что помогает еще сильнее уменьшить налог.

Необходимо отметить, что окончательная сумма налога зависит не только от принадлежности налогоплательщика к определенной льготной категории, но и от дополнительных критериев:

  • материального либо имущественного положения (размеров дохода, присутствия прочих объектов недвижимости);
  • объемов самого земельного участка;
  • наличия дополнительных заслуг перед государством, к примеру, продолжительного трудового стажа.

Такие дополнительные критерии также определяются местными властями на региональном уровне. Использование льгот при оплате налогов – это достаточно ощутимая мера поддержки от государства, которая способна помочь многим категориям плательщиков.

Скачать образец заявления на льготу по налогу на имущество (земельный участок).

Как работает сайт?

Пользователь задает
вопрос на сайте
Вопрос поступает
дежурному юристу
Вопрос обрабатывается:
определяется его тематика,
анализ вопроса, поиск ответа
Решение проблем
пользователя - это ответ на
его вопрос
Юрист связывается
с пользователем и
предоставляет ему
консультацию

задать вопрос юристу:

Если Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните по бесплатному многоканальному телефону 8 800 350-81-93

Комментарии(6):

  • https://www.facebook.com/app_scoped_user_id/916705708469836/ Valery Golubev

    ВЕЗДЕ обман ! Вместо, качественных и эффективных лекарств, в «пресловутых » списках — малоэффективные лекарства, типа аспирина и зеленки, ну, да и парацетамол с активированным углем … ВСЁ … ! А, сколько справок и подписей надо собрать … ! Такое впечатление, что ЭТИ списки составляли, что бы быстрее «загнулись» … ! САМИ СЕБЕ бебось импортные выписывают … ?!

  • Светлана

    Такой интересны сайт,спасибо огромное,за работу.

  • сергей

    ВСЕ НИЖЕ ПЕРЕЧИСЛЕННОЕ БРЕХНЯ, никто и ничто у государства приоритета не имеет. с 2015 жду субсидии говорят что денег ент, дошел до суда теперь говорят что очередь обще российская, ждите. ждем деревянный макинтош от президента путина.

    Жилищная субсидия для сотрудников ФСБ в 2018 году станет главной поддержкой, выражающейся в финансовой помощи, которая предоставляется государством. Субсидирование осуществляется безналичным расчетом, как правило, с передачей жилищного сертификата.

    Претендентами на дотацию имеют основания выступать:

    Сотрудники службы безопасности (военная сфера деятельности).
    Нуждающиеся в разрешении квартирного вопроса.
    Проходящие спецслужбу по договору.
    С выслугой лет более 20 (то есть оформить льготирование возможно после увольнения по окончании контракта или еще находясь на службе).
    Проживание в служебном жилье во время несения всей продолжительности службы.
    Поддержка полагается лицам, уволенным по независящим от них обстоятельствам – ОШМ, медицинские показания по самочувствию, обладающим стажем от 10 лет.
    Семье работника ФСБ по факту его гибели.

  • КРИК ДУШИ.

    опустил один момент по поводу рефинонсирова ипотеки ЗА 11.5 ЛЕТ, ЧТО ПЛАЧУ УЖЕ ВЫПЛАТИЛ БОЛЬШУЮ ЧАСТЬ ПО % ПО КРЕДИТУ И СНИЖЕНИЕ СТАВКИ С 13.5% ДО 10.5 ИЛИ ДАЖЕ ДО 9% МНЕ НЕ ЧТО НЕ ДАСТ, ЭТО НА ОБЩИХ ОСНОВАНИЙ.
    ПОТОМУ ЧТО БАНКУ ПЕРВЫЕ ГОДА ПЛАТЕШ В ОСНОВНОМ ПРОЦЕНТЫ И ТОЛЬКО ПОТОМ САМО ЕДРО КРЕДИТА.

  • Максим

    Являюсь Ветераном боевых действий действующим военнослужащим. Могу ли воспользоваться отпуском без сохранения 35 суток?

Бесплатная консультация юриста
Москва
Санкт-Петербург
Россия
Подпишись

Будьте в курсе последних новостей о всех пособиях и субсидиях в России.

Раз в неделю мы отправляем дайджест с самыми популярными статьями.
Adblock detector