Всё о пособиях, субсидиях, льготах и выплатах
консультация юриста
Москва
Санкт-Петербург
Россия
Поиск по сайту
?Задать вопрос

Условия получения льгот по налогу на землю: кому предоставляется льготное налогообложение

Граждане и организации, использующие земельные участки, обязаны выплачивать земельный налог. Данное требование расписывает Земельный Кодекс РФ. Однако в некоторых ситуациях определенные организации, а также физические лица могут воспользоваться льготами. Благодаря такой возможности можно снизить сумму земельного налога либо даже не платить его вовсе. Попробуем разобраться, кому предоставляются льготы по налогу на землю.

Законодательное регулирование вопроса

Особенности налогообложения владельцев земельных участков расписывает 31 главе Налоговый Кодекс Российской Федерации. В статье 388 указано, что выплачивать налог на землю обязаны физические лица либо организации, являющиеся владельцами данной территории. Подтверждать владение может право собственности. Также владение может подтверждаться правом пожизненного владения либо бессрочного пользования.

Необходимо уточнить, что земельным налогом облагаются те земельные участки, которые ограничены территорией муниципалитетов либо городов, имеющих федеральное подчинение.

Некоторые территории не подвергаются такому налогообложению. Это касается землей лесного либо водного фонда, мест, где локализуются объекты культурного наследия. Также налоги не платят за территории, которые состоят в фонде многоквартирных домов.

Льгота по выплате налога на землю – это возможность, которая предоставляется физическому либо юридическому лицу, и позволяет частично либо полностью освободиться от выплаты такого налога.

На законодательном уровне вопрос льгот относительно выплат земельных налогов регулирует несколькими статьями Налоговый Кодекс Российской Федерации. Списки организаций и гражданских лиц, которые могут получить полное освобождение от оплаты такого налога приведены в статье 395. Статья 391 приводит перечень налогоплательщиков, для которых возможно получение льгот при помощи снижения объема налоговой базы. Возможности получить льготы относительно уплаты земельного налога путем сокращения налоговой ставки перечисляются в статье 394.

Кому положены льготы относительно налога на землю в 2020 г.? В каком размере?

Стопроцентное освобождение относительно налогов не землю предоставляется:

  1. Ряду государственных организаций либо учреждений, представителей Министерства юстиции РФ, а именно уголовно-исполнительной системы.
  2. Ряду организаций либо учреждений, часть которых занята государственными дорогами (стопроцентное освобождение касается лишь площади, попадающей под дороги).
  3. Религиозным организациям – на территории, где располагаются всевозможные религиозные либо благотворительные объекты.
  4. Ряду организаций, связанных с общественной деятельностью инвалидов.
  5. Ряду организаций, которые связаны с народным художественным промыслом.
  6. Гражданам, которые являются представителями малочисленных народов РФ, а кроме того общинам данных народов. К данной группе относят народы севера, а также Сибири с Дальним Востоком.

В 2020 году некоторые группы населения могут воспользоваться получением льгот относительно уплаты земельного налога путем уменьшения налоговой базы (оценки земельной территории по кадастру). Возможно снижение налоговой базы на десять тысяч рублей по отношению к одному земельному участку. Воспользоваться таким правом могут:

  1. Лица с почетными званиями (Герои Советского Союза либо Герои Российской Федерации либо кавалеры ордена Славы).
  2. Граждане с инвалидностью первой либо второй группы.
  3. Граждане, являющиеся инвалидами с детских лет.
  4. Ветераны либо инвалиды ВОВ, а еще ветераны либо инвалиды боевых действий.
  5. Граждане, которым гарантирована поддержка от государства по причине воздействия радиационного излучения. 

Порядок оформления льгот относительно налога на землю

Куда обращаться?

С целью получения достоверной информации о возможности начисления льгот относительно оплаты земельного налога нужно обратиться напрямую в налоговую инспекцию. Важно обратиться именно в тот налоговый орган, которому лицо обязано выплачивать земельный налог. Данные о том какие существуют налоговые льготы на землю, кому распространяется право ими воспользоваться, могут предоставить также в администрации конкретного населенного пункта.

Следует учитывать, что гражданин может воспользоваться налоговой льготой исключительно по своему желанию. Это не является его обязанностью. Подобное право подтверждает Налоговый Кодекс Российской Федерации, и подробно расписано в его 211 статье. Допускается применение льготы в ограниченный период времени или полный отказ от ее использования. 

Какие документы потребуются?

Для подтверждения льготы на выплату земельного налога необходимо написать заявление, а также собрать ряд необходимых документов. Перечень бумаг, которые необходимо иметь для оформления льгот, необходимо уточнить у сотрудников налоговой. Их список может отличаться в зависимости от льготной категории заявителя.

Стоит отметить, что с 1 января 2020 г. в соответствии с Приказ ФНС России от 14.11.2017 N ММВ-7-21/897@ "Об утверждении формы заявления о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу, земельному налогу, налогу на имущество физических лиц, порядка ее заполнения и формата представления заявления о предоставлении налоговой льготы в электронной форме" нет необходимости сдавать в Налоговую инспекцию весь список подтверждающих документов. Можно лишь указать их реквизиты в заявлении. На основании этих реквизитов налоговиками будут сделаны запросы в соответствующие органы (либо организации), которыми были выданы указанные документы.

Однако в том случае, если налоговый орган не получит ответа на запросы, плательщик будет информирован о необходимости сдать копии всех подтверждающих документов. Они могут включать в себя:

  1. Пенсионное удостоверение.
  2. Трудовую книжку.
  3. Справку об инвалидности.
  4. Документ о присвоении статуса героя и пр.

Стоит отметить, что может понадобиться лишь один из вышеприведенных документов, что зависит от группы льготников, в которую попадает плательщик. Кроме того, налоговой инспекции может понадобиться:

  • копия документа, подтверждающего личность;
  • документы, подтверждающие владение земельной территорией;
  • доверенность (когда есть необходимость обращения доверенного лица).

Как составить заявление?

1 января 2020 г. вступает в силу Земельный Кодекс РФ. В соответствии с этим приказом утверждается новое Заявление о предоставление льготы по налогу на имущество, землю, транспорт. Новый бланк распространяется на льготу по трем налогам, касающимся имущества граждан, в него входит и земельный налог.

Внешний вид, структура и принцип заполнения данного бланка напоминают налоговую декларацию. Заполнить его очень просто, нужно вписать необходимые данные печатными буквами.

Сроки рассмотрения

После подачи заявления гражданину необходимо ожидать решения налоговой о возможности предоставления льготы. На сегодняшний день законодательно установленным сроком для рассмотрения таких заявлений считают тридцать календарных дней. Хотя, стоит отметить, что зачастую решение выносят раньше.

Все сведения касательно рассмотрения поданной заявки плательщик может получить в личном кабинете на сайте Федеральной Налоговой Службы. В том случае, если лицо не подключило такую услугу, можно избрать другой вариант информирования:

  • на сайте МФЦ (если заявка подавалась через него);
  • почтовым уведомлением;
  • непосредственно в налоговой инспекции.

Региональные льготы относительно земельного налога

Кроме всех вышеприведенных льгот, у местных (региональных) властей есть возможность устанавливать дополнительные преференции по выплате земельного налога.

Законодательством на местах могут предлагаться дополнительные льготы физическим либо юридическим лицам относительно земельного налога, еще возможно установление необлагаемых налогами сумм. Иногда на региональном уровне регулируют список документов, которые нужно предоставить, а также возможные сроки.

Наиболее распространенные категории для получения льгот:

Помимо всего прочего на региональном уровне возможна организация дополнительных льгот относительно тех, кто имеет льготы по налогу на землю на федеральном уровне. К примеру, местные власти могут предлагать инвалидам либо ветеранам дополнительные скидки, уменьшающие налоговую базу, что помогает еще сильнее уменьшить налог.

Необходимо отметить, что окончательная сумма налога зависит не только от принадлежности налогоплательщика к определенной льготной категории, но и от дополнительных критериев:

  • материального либо имущественного положения (размеров дохода, присутствия прочих объектов недвижимости);
  • объемов самого земельного участка;
  • наличия дополнительных заслуг перед государством, к примеру, продолжительного трудового стажа.

Такие дополнительные критерии также определяются местными властями на региональном уровне. Использование льгот при оплате налогов – это достаточно ощутимая мера поддержки от государства, которая способна помочь многим категориям плательщиков.

[Всего голосов: 0    Средний: 0/5]

Как работает сайт?

Пользователь задает
вопрос на сайте
Вопрос поступает
дежурному юристу
Вопрос обрабатывается:
определяется его тематика,
анализ вопроса, поиск ответа
Решение проблем
пользователя - это ответ на
его вопрос
Юрист связывается
с пользователем и
предоставляет ему
консультацию

Комментарии:

  1. Steffen:
    Ваш комментарий ожидает проверки.

    Today, I went to the beach front with my kids. I found a sea shell and gave it to my 4 year
    old daughter and said “You can hear the ocean if you put this to your ear.”
    She placed the shell to her ear and screamed. There was a hermit crab inside and it pinched her ear.
    She never wants to go back! LoL I know this is completely off topic but I had to tell
    someone!

    Take a look at my web blog – black mass

  2. Victorina:
    Ваш комментарий ожидает проверки.

    Hi, all the time i used to check web site posts here
    in the early hours in the daylight, since i like to learn more and more.

    Here is my blog post; cheap flights

  3. Major:
    Ваш комментарий ожидает проверки.

    First of all I want to say awesome blog! I had a quick question in which I’d like to
    ask if you do not mind. I was interested to find out how you center yourself and
    clear your thoughts before writing. I have had a difficult
    time clearing my mind in getting my ideas out there. I truly
    do take pleasure in writing but it just seems like the first 10 to
    15 minutes tend to be wasted simply just trying to figure out how to begin. Any
    suggestions or tips? Appreciate it! cheap flights 3aN8IMa

  4. Lucretia:
    Ваш комментарий ожидает проверки.

    Asking questions are actually nice thing if you are not understanding something
    totally, but this piece of writing offers good understanding yet.
    cheap flights 2CSYEon

  5. Dorris:
    Ваш комментарий ожидает проверки.

    Hi, the whole thing is going perfectly here and ofcourse every one
    is sharing data, that’s really good, keep up writing.
    adreamoftrains web hosting service best
    hosting

  6. Norberto:
    Ваш комментарий ожидает проверки.

    Thanks for one’s marvelous posting! I genuinely enjoyed
    reading it, you may be a great author.I will always bookmark
    your blog and will eventually come back in the future.
    I want to encourage continue your great work, have a nice evening!

    Here is my web page; web hosting company

  7. Виктор:
    Ваш комментарий ожидает проверки.

    Перезвоните мне пожалуйста по номеру. 8 (953) 160-88-92 Виктор.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован.

Консультация юриста
Москва
Санкт-Петербург
Россия
Подпишись

Будьте в курсе последних новостей о всех пособиях и субсидиях в России.

Раз в неделю мы отправляем дайджест с самыми популярными статьями.
Adblock
detector