Льготы на уплату налога на землю для пенсионеров и ветеранов труда

Российское законодательство устанавливает несколько видов налогов, которые граждане обязаны оплачивать в государственный бюджет. Одним из них является налог на землю, выплачиваемый собственниками участков. Также закон устанавливает льготные условия оплаты для некоторых категорий населения. Отсюда у многих возникает вопрос: требуется ли платить налог на землю пенсионерам и ветеранам труда в 2021 году?

Что представляет собой налог на землю?

Земельный налог представляет собой денежный сбор, взимаемый органами власти за пользование земельными участками. К объектам налогообложения относятся наделы, располагающиеся в пределах муниципального образования, устанавливающего сбор.

К плательщикам относят всех юридических и физических субъектов, у которых в собственности и на праве постоянного пользования или пожизненного наследуемого владения имеется надел земли. Не облагаются объекты, которые граждане арендуют или используют на праве безвозмездного срочного пользования.

Устанавливают и рассчитывают земельный платеж органы местного самоуправления. Но федеральное законодательство определяет, что ставка при расчете сбора не может превышать:

• 0,3% – для объектов, предназначенных для индивидуального жилищного строительства, ведения сельскохозяйственной деятельности, создания личного подсобного хозяйства, выращивания огорода, разведения животных;
• 1,5% – для всех остальных участков земли.

Правовая база

Земельный налог является местным сбором, поэтому регулируется актами органов МСУ. Все средства, которые взимаются с граждан, поступают прямо в региональный бюджет муниципалитета, где располагается земля.

Но основные вопросы налогообложения регламентируются федеральным законодательством. Главным регулятором в этой сфере является Налоговый Кодекс Российской Федерации. Взимание налогов регулируется главой 31 указанного закона.

Все нормативно-правовые акты, издаваемые на местах, разрабатываются в соответствии с Налоговым кодексом РФ (Налоговый Кодекс Российской Федерации). Регулированием должной реализации налогообложения занимаются налоговые инспекции соответствующих регионов страны.

Имеются ли льготы для ветеранов труда?

Взимается ли налог на землю с пенсионеров и ветеранов труда? Федеральное законодательство не предусматривает послаблений для пенсионеров. Они выплачивают сбор в полном объеме. Но на региональном уровне власти вправе устанавливать льготы на земельный налог ветеранам труда.

Прежде чем узнать, надо ли платить налог на землю пенсионерам ветеранам труда, следует понять, кто к ним относится. В соответствии с законом данной категорией являются лица:

• обладающие соответствующим удостоверением, полученным до 2005 года;
• получившие награды за особые заслуги в трудовой деятельности;
• начавшие работать в возрасте, не достигшем совершеннолетия, в период ВОВ;
• проработавшие свыше 40 и 35 лет (мужчины и женщины соответственно).

Несмотря на то, что федеральные власти не устанавливают льготы по земельному налогу для пенсионеров, местные администрации могут давать некоторые послабления своим жителям. Есть ли льгота по земельному налогу пенсионерам и ветеранам труда в конкретном регионе, зависит от финансовых возможностей субъекта. Но федеральное законодательство предоставляет скидки по оплате тем лицам, которые подходят под определенные критерии. Какие льготы по земельному налогу для пенсионеров ветеранов труда устанавливаются при попадании под льготную категорию?

Если они относятся к народам Крайнего Севера, то вправе вообще не уплачивать налоговый платеж за землю. Также государство уменьшает размер сбора для пенсионеров и ветеранов труда, которые:

• получили инвалидность 1 или 2 группы либо имеют ее с детства;
• признаны Героями СССР, России, полными кавалерами ордена Славы;
• являются участниками ВОВ, потеряли трудоспособность от участия в боевых действиях;
• пострадали от аварии в Чернобыле;
• перенесли лучевую болезнь.

Таким образом, обычные пенсионеры платят сбор на землю в полном размере. Но если они попадают под указанные выше категории, то могут претендовать на уменьшение суммы налогообложения. Однако, региональные власти вправе предоставлять льготы и обычным пенсионерам, если у них есть такая возможность.

В любом случае размер налога на землю, льготы пенсионерам и ветеранам труда устанавливают органы МСУ. В этом вопросе они опираются на состояние регионального бюджета.

Процедура оформления

Если положены льготы по налогам на землю для пенсионеров и ветеранов труда в конкретном регионе, то для их получения требуется посетить местную налоговую инспекцию и подать туда заявление с просьбой предоставить льготу. Также направить заявку можно электронным путем через портал «Госуслуги».

Документы для уменьшения налога на землю

К заявлению понадобится прикрепить нужный пакет документов. В него входят:

• паспорт льготника;
• ИНН;
• справка о составе семьи;
• бумаги, которые подтверждают наличие права на льготы по уплате земельного налога ветеранам труда и пенсионерам;
• документы, удостоверяющие право собственности на земельную делянку.

Точный перечень бумаг определяется каждым муниципальным образованием самостоятельно. Поэтому перед подачей заявления стоит узнать у местной администрации, какие документы понадобится приготовить для оформления льготы.

О получении пакета бумаг сотрудник налоговой инспекции выдает расписку. После проверки документов служба примет решение, должен ли пенсионер и ветеран труда платить налог на землю в полном размере или ему полагается льгота.

Если заявитель не будет соответствовать требованиям, предъявленным законодательством, принесет недостоверные бумаги и (или) сведения о себе, то в оформлении льготы может быть отказано. При несогласии с итогами рассмотрения заявления пенсионер или ветеран труда имеет право подать жалобу в суд.

Льготы на земельный налог для жителей столицы и других регионов

Местные власти вправе устанавливать свои условия предоставления налоговых льгот на земельный участок. Некоторые регионы отличились следующими послаблениями:

1. Москва и ее область. Для обычных пенсионеров руководство столицы не предусматривает никаких льгот на земельный сбор. Но они могут совсем не платить сбор, если попадают под категории Героев СССР, Героев Социалистического Труда, полных кавалеров Трудовой Славы, Героев России. Льгота для таких граждан действует только на один земельный надел.
2. Санкт-Петербург. В этом городе к людям, вышедшим на пенсию, относятся более благосклонно и предлагают освобождение от налогового сбора, если площадь земельного надела менее 25 соток.
3. Томск. Данный город также предусматривает льготы для ветеранов труда при уплате налога на землю, если они проживают в сельской местности и занимаются выращиванием садов и огородов. Они могут рассчитывать на скидку при оплате сбора в размере 50% или полное освобождение от него.
4. Новосибирск. Правительство этого города предоставляет пенсионерам и ветеранам труда возможность платить сбор меньше на 50%.

Таким образом, нужно ли платить земельный налог пенсионерам ветеранам труда решают территориальные органы местного самоуправления. В каждом регионе имеются свои особенности налогообложения земельных наделов.