Как получить льготы по налогам пенсионерам Калининградской области

Льготы пенсионерам по налогам в Калининградской области представляют собой одну из форм государственной поддержки граждан отдельной категории. Отдельные субъекты могут самостоятельно заниматься вопросами установления условий и порядком оформления такого рода привилегий. Калининградский регион не стал исключением. Льготные программы по налогам устанавливаются, как федеральным, так и региональным законодательством в зависимости от вида обязательного платежа.

Федеральные льготы

Система налогообложения предполагает большое количество обязательных платежей, которыми облагается имущество, транспорт, земельные участки, доходы и многое другое. Кроме того предусматривается разделение налогов для граждан и организаций, что также допускает отдельные варианты послаблений.

Законодатель предусматривает регулирование отдельных видов налогов сразу на федеральном и региональном уровнях. Часть налогов устанавливается напрямую НК РФ, а часть – актами, принимаемыми на уровне субъекта.

Первая группа – федеральные налоговые льготы. Такой вариант действует на территории всей страны и не может быть упразднен в том или ином регионе. Относят к таким льготным налогам следующие варианты:

1. НДФЛ. Когда пенсионер продолжает свою трудовую деятельность уже после выхода на пенсию, то он освобождается от выплаты налога на доход. Оформляется это через бухгалтерию предприятия, где трудится гражданин.
2. Налог на имущество. Для указанной категории лиц действует привилегии в виде освобождения от обязанности платить за недвижимость налоги. Однако существуют ограничения при реализации подобной льготы. Пенсионер может не уплачивать средства только за один объект. Если же количество больше одного, то следует выбрать тот объект, по которому желательно упразднить налог. Если гражданин не сделает это сам, то за него выбор осуществит налоговая инспекция.

Помимо указанных налоговых привилегий для лиц пенсионного возраста также допустимо оформление вычетов при покупке жилья. Однако помощь предусмотрена только для тех пенсионеров, которые продолжают работать.

Льготы на транспортный налог

Вторая группа льгот для пенсионеров в Калининградской области предусматривается на региональном уровне и регламентируется конкретным субъектом. В указанном регионе также устанавливаются свои порядки взыскания налогов, их размеры и условия освобождения от них.

Под ведение субъекта в данном случае попадает два вида обязательных платежей. Одним из них является транспортный налог, который по своей сути очень схож со сбором на имущество и полностью регламентируется Закон Калининградской области № 193 «О транспортном налоге». Это означает, что пенсионер также может не уплачивать деньги за одно свое транспортное средство, однако это возможно только в том случае, если лицо принадлежит к определенной категории.

Каким гражданам могут быть предоставлены подобные льготы? Ими могут выступать пенсионеры, но при условии наличия у них одного из следующих званий:

• герой Советского Союза или Российской Федерации;
• гражданин, признанный пострадавшим от радиации в результате аварии на Чернобыльской станции;
• инвалиды, имеющие первую или вторую группу.

Ветераны труда или боевых действий, а также пенсионеры по старости претендовать на освобождение от рассматриваемого вида налога не могут.

Также важно понимать, на какие средства передвижения льгота вообще может распространяться:

• легковые автомобили с мощностью двигателя от 100 до 250 л.с;
• мотоциклы и мотороллеры;
• автобусы;
• грузовые транспортные средства;
• иные самоходные объекты (самолеты, снегоходы, катера, яхты и так далее).

Если пенсионер, попадающий под представленные выше звания, имеет иной вариант транспортного средства, то он также не сможет претендовать на реализацию льготы.

Льгота на земельный налог

На территории Калининградской области вопросы взыскания налогов за земельные участки, находящиеся в собственности у пенсионеров, регламентируются актами, принимаемыми местными органами власти. Примером такого документа выступает Решение Горсовета Депутатов г. Калининграда №346 «Об установлении на территории города Калининграда земельного налога».

Согласно указанному акту для отдельных категорий лиц, к которым можно отнести пенсионеров, будут предусматриваться льготы при оплате налога за землю. На 2018 год установлен вариант полного упразднения обязанности по уплате рассматриваемого налога.

Для того чтобы пенсионер мог полностью освободиться от налоговых обязательств при наличии у него в собственности участка земли, он должен входить в одну из льготных категорий:

• военнослужащие и уволенные со службы по здоровью или старости;
• лица, получившие звание героя в СССР или Российской Федерации;
• инвалиды первой или второй группы, а также инвалиды с детства;
• ветераны ВОВ или иных боевых действий, а также лица, получившие в результате участия в указанных событиях инвалидность;
• лица, подвергшиеся радиации по факту аварии на Чернобыльской АС;
• близкие родственники военнослужащих и сотрудников МВД, МЧС и иных исполнительных учреждений в случае потери ими кормильца;
• граждане, принимавшие участие в становлении Калининградского региона;
• ветераны труда;
• пенсионеры, имеющие трех и более детей, не достигших восемнадцати лет.

Также пенсионеры, не входящие ни в одну из указанных категорий, но достигшие предельного возраста и имеющие право на страховую пенсию, могут претендовать на стопроцентную льготу по земельному налогу.

Порядок получения

Реализация льготных программ, предлагаемых государством и регионом в частности, зависит от органа, который уполномочен рассматривать указанные вопросы. Налоговые льготы для пенсионеров в Калининградской области полностью регулируются Инспекцией ФНС согласно конкретной административной единице данного субъекта. Для отдельного гражданина служба выбирается по адресу прописки.

Также важным моментом для получения материальной поддержки выступает подготовка бумаг, подтверждающих основание на оформление льготы. Налоговая служба требует предоставлять следующие сведения:

• заявление согласно образцу, предоставляемому в налоговой службе;
• документ, устанавливающий личность;
• удостоверение пенсионера;
• ИНН;
• справка с места работы, если пенсионер продолжает трудовую деятельность;
• свидетельство о наличии права собственности на недвижимость, транспорт или земельный надел;
• медицинские документы для подтверждения инвалидности;
• бумаги, отражающие факт присвоения звания героя;
• удостоверение ветерана (при его наличии);
• справка о составе семьи, свидетельства о факте рождения детей.

Скачать образец заявления на получение налоговых льгот.

Также с учетом оснований на получение налоговой поддержки инспекция может востребовать дополнительную информацию.

Направлять бумаги допускается любым из способов, предусмотренных по общим правилам Федеральным законодательством. Пенсионер может лично обратиться в налоговую инспекцию, сразу получив расписку о получении бумаг. Может привлечь представителя, для чего понадобится составление доверенности. Также допускается воспользоваться порталом «Госуслуги», загрузив копии всех документов электронного формата.

ИФНС принимает решение не более десяти дней. Указанный срок предусмотрен общими правилами рассмотрения обращений о реализации льгот. Фактически льгота будет применяться с того момента, как наступит момент внесения налоговых платежей. Перерасчеты осуществляются инспекцией самостоятельно. При этом о принимаемом решении пенсионер должен быть уведомлен в письменном виде.

Ответ может носить, как положительный, так и отрицательный характер. Если после направления заявления было принято решение отказать в упразднении налоговой обязанности или уменьшении суммы платежа, пенсионер может обжаловать его в вышестоящей структуре или суде.

Нормативно-правовые акты, регулирующие вопрос

1. Налоговый кодекс Российской Федерации.
2. Закон Калининградской области № 193 «О транспортном налоге».
3. Решение Горсовета Депутатов города Калининграда №346 «Об установлении на территории города Калининграда земельного налога».