Какие налоговые льготы имеют многодетные семьи в 2021 году

Исходя из демографических особенностей каждого региона, муниципальные власти вольны самостоятельно решать, какое количество детей в семье является основанием для присвоения статуса многодетности. В большинстве случаев достаточно воспитывать три (или больше) биологических или усыновленных ребёнка. С целью обеспечения прироста населения в области, формирования надлежащих условий для жизни и развития молодежи, правительством разработаны меры социальной поддержки граждан этой категории. В частности, в 2021 году будут также предоставляться налоговые льготы многодетным семьям.

Законодательное регулирование вопроса

Содержание

1 Законодательное регулирование вопроса
2 Кто имеет право
3 Перечень налоговых льгот
4 Дополнительные льготы: нюансы для индивидуальных предпринимателей
5 Порядок оформления и предоставления

Все нормативно-правовые акты, которые применяются при регулировании вопросов социального обеспечения многодетных и малоимущих семейств, можно условно разделить на несколько групп:

общегосударственные и региональные (федеральными законами зафиксирован доступный список льгот, а также установлено, что муниципалитеты самостоятельно регулируют границы оказания помощи, исходя из возможностей областного бюджета);
общие и ведомственные (первые НПА описывают процедуру получения статуса, а льготные привилегии предоставляются по отдельным направлениям: налоговые, имущественные, земельные, ЖКХ и т. д.).

Правовое регулирование вопроса:

Для локальных пособий характерно, что они распространяются только на тех лиц, которые прописаны в пределах региона. Не допускается инициация привилегий в другой области. Обязательно учитывать, что родитель, который обращается в органы социальной защиты для оформления удостоверения многодетности, должен быть прописан вместе с минимум тремя детьми. Если подопечные проживают вместе с родителем, но зарегистрированы в другой области, получить помощь не получится.

Кто имеет право

Как сказано выше, большинство полномочий в определении направлений и мер социальной политики находится в руках городских советов. Поэтому особенности присвоения звания льготника отличаются от региона к региону.

Таблица № 2 «Показатели, которые влияют на присвоение статуса»

Характеристика	Нюансы
Количество детей	Минимальное число детей в России, которое является основанием для назначения выплат, — трое. В некоторых областях должно быть минимум пять малышей и больше
Возраст	Все лица, которые не достигли совершеннолетия, считаются таковыми, что находятся на полном иждивении родителей. В некоторых областях возрастная граница снижена до 16 лет
Родство	Биологические родители и лица, усыновившие малышей, могут рассчитывать на дополнительную помощь государства. Попечительство не обусловливает права на учет подопечных при оформлении льготного звания
Получение образования	Если ребенок уже достиг 18 лет, но находится на очном обучении в вузе, то выплаты сохранятся за семьей до достижения 23 лет. Если же малолетний направлен на обучение в интернат с полным государственным содержанием, то малыш считается таковым, что на иждивении матери и отца не находится

Часто возникают вопросы касательно необходимости оформления брачных отношений. Поскольку обратиться за льготами может только один родитель, то необходимо доказать его родство со всеми отпрысками. При разводе получить удостоверение может только тот родитель, с которым остались проживать три и больше малышей.

Перечень налоговых льгот

Налоговые льготы многодетным семьям в 2021 году предоставляются по нескольким направлениям:

снижение суммы отчислений за пользование земельными участками;
налоговый вычет на детей из НДФЛ;
уменьшение оплаты за владение объектами недвижимости;
транспортный налог для многодетных семей;
дополнительные социальные вычеты;
специальные виды преференций для индивидуальных предпринимателей.

При определении списка положенных льгот, предстоит руководствоваться Налоговым кодексом Российской Федерации и ведомственными нормативно-правовыми актами.

Подробнее в статье: Льготы для многодетных семей России соберут в единый закон

НДФЛ

Налогообложение многодетных семей осуществляется в общем порядке. То есть каждый гражданин, получающий доход, обязан осуществлять перевод 13% суммы заработной платы в пользу государственного бюджета. Если родители имеют льготный статус многодетных, а также при осуществлении деятельности на основании контракта или трудового договора, мать и многодетный отец вправе получить возврат части денег, переведенных в счет подоходного налога, что установлено статьей 218 "Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая)" от 31.07.1998 N 146-ФЗ (пункт 4).

Процедура получения вычета подразумевает выполнение следующих шагов:

обращение с собственноручным заявлением к работодателю;
сбор необходимых документов;
ожидание возврата выплат.

В 2021 году вычет по НДФЛ для этой категории льготников будет осуществляться по следующим принципам:

право на получение финансовой помощи есть у обоих родителей;
если один из супругов отказывается от своего права на возврат денежных средств, то второй может получить двойную сумму вычета;
льгота доступна только после появления в семье третьего малыша (если два первых ребенка еще не достигли совершеннолетия);
получение вычета автоматически продлевается на весь период трудоустройства, пока в семействе не останется менее троих несовершеннолетних;
если лицо обратилось за возвратом денег позднее, нежели родился малыш, то работодатель обязуется сделать перерасчет и вернуть все вычеты за прошедшее время (но не больше чем за три года).

Имущественный налог

Платит ли многодетная семья налог на имущество, зависит от политики локального правительства. Поскольку предоставленные скидки и льготы компенсируются местным бюджетом, то именно региональные власти принимают решение касательно целесообразности освобождения льготников от уплаты налога на недвижимость.

Статьями 299, 407 "Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая)" от 31.07.1998 N 146-ФЗ установлены способы и правила взыскания налогов с льготников этой категории. Используются такие способы налогообложения недвижимости многодетных родителей:

отсутствие льгот, независимо от характеристик собственности;
уменьшение процента отчислений;
налог считается за дом или квартиру, без учета части квадратных метров;
предоставление права на отмену отчислений за имущество.

На транспорт

Дабы оформить скидку на транспортный налог для многодетных семей, предстоит предварительно разобраться, как в конкретной области происходит налогообложение льготников. Согласно статистическим сведениям, можно выделить такие варианты налогообложения:

полное освобождение одного из родителей от выплат;
облагаться автомобильным налогом не будут транспортные средства семейства, если в его собственности не более одной единицы;
снижение общей ставки отчислений при соблюдении граничной мощности машины;
предоставление других скидок, если автомобиль соответствует зафиксированным техническим характеристикам.

Также возможно полное отсутствие каких-либо преференций в этой области.

Земельный

Поскольку земля находится в управлении городских советов, то муниципальные власти могут самостоятельно регулировать порядок налогообложения владельцев земельных участков. Как показывает практика, выплата платежей по налоговым ставкам с собственников земельных наделов, являющихся многодетными, осуществляется такими способами:

освобождение от оплаты в полном размере;
снижение процентной ставки по налогу;
налогом облагается не весь участок, а только его доля.

Полностью отменить льготы в этой сфере региональные власти не могут, поскольку такое право зафиксировано на общефедеральном уровне.

Подробнее в статье: Приняты новые правила налогообложения в 2019 году

Дополнительные льготы: нюансы для индивидуальных предпринимателей

К числу дополнительных налоговых преференций для многодетных семей относится право получения вычета за всех рожденных детей. Сумма возврата финансовых средств составит:

1-й ребенок — 1400 рублей;
2-й малыш — 3 тысячи;
3-й — 3000 рублей.

Если же хотя бы один из родителей зарегистрирован ИП, то можно дополнительно затребовать такие виды поощрений:

освобождение от налоговых отчислений в рамках программы «Налоговые каникулы»;
получение субсидий, направленных на развитие нового предприятия;
помощь в погашении части кредитных средств, полученных у банка для начала бизнеса;
частичная оплата специального обучения основанию личного предпринимательства.

Важно! Получение льгот предпринимателями происходит на общих основаниях, независимо от количества детей в семье.

Порядок оформления и предоставления

Получение льгот в ИФНС возможно только после подачи заинтересованным лицом собственноручного заявления в локальное отделение налоговой службы. Оформляться такие пособия могут только по месту прописки детей, что связано с региональными особенностями налогообложения.

При этом предстоит подать такие документы:

ходатайство (бланк обращения можно получить в ФНС);
паспорта обоих родителей с копиями всех заполненных страниц (хотя обращаться может только один взрослый от имени всей семьи; при отсутствии официального брака достаточно паспорта одного заявителя);
подтверждение имущественных прав на объекты, на которые будут распространяться льготы (транспорт, жильё, земля);
код плательщика налогов;
документы на всех детей, которые учитываются при констатации многодетности (свидетельства о рождении и коды налогоплательщиков).

Это неполный список документов. Могут быть затребованы дополнительные справки, например, выписка о составе семьи или справки о доходах ее членов.

Таблица № 3 «Варианты подачи документов»

Способ	Преимущества	Недостатки
Лично в ФНС	проверка поданных документов налоговиком на месте; моментальное устранение допущенных ошибок	очереди; отсутствие предварительной записи
Через «Госуслуги»	осуществление процедуры в любое удобное время; доступ к мгновенной оплате госпошлины; отсутствие очередей; онлайн ознакомление с датой готовности бумаг	длительная предварительная регистрация в системе; подготовка отсканированных экземпляров всех документов
МФЦ	отсутствие очереди; предварительная запись	многофункциональные центры находятся не во всех городах страны
На сайте налоговой службы	высокая скорость выполнения операции; круглосуточный доступ к сервису	готовность документов в электронном виде; зависимость от качества интернет-соединения
Почтовая связь	отсутствие необходимости личного обращения в ФНС; подача заявления из любого уголка России	длительность процедуры (учитывая время, потраченное на почтовую доставку); дополнительные финансовые затраты, связанные с оплатой почтовых услуг
Через представителя	отсутствие обязанности самостоятельного участия в процедуре	затраты на оформление нотариальной доверенности

Налоговой службе законодательством выделяется три месяца для выполнения проверки всех предоставленных документов и принятия решения по заявлению. После этого гражданин письменно уведомляется о результатах такой активности.

При удовлетворительном решении льготы начинают предоставляться заявителю со следующего месяца после получения уведомления. При отказе есть право на повторное обращение в ФНС после устранения выявленных недостатков.

[Всего голосов: 0 Средний: 0/5]

Теги:

Распечатать

Законы:

Указ Президента РФ от 5 мая 1992 г. N 431 “О мерах по социальной поддержке многодетных семей” (rtf,28 KB) “Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая)” от 31.07.1998 N 146-ФЗ (rtf,2 MB) Федеральный закон «О государственной поддержке многодетных семей» № 138-ФЗ от 17 ноября 1999 года (rtf,12 KB) Закон Санкт-Петербурга № 728-132 «Социальный кодекс Санкт-Петербурга» (pdf,652 KB)

Автор статьи:

Беспалая Марина

автор

При поддержке:

Жарова Ксения

Эксперт, юрист сайта

Как работает сайт?

Пользователь задает
вопрос на сайте

Вопрос поступает
дежурному юристу

Вопрос обрабатывается:
определяется его тематика,
анализ вопроса, поиск ответа

Решение проблем
пользователя - это ответ на
его вопрос

Юрист связывается
с пользователем и
предоставляет ему
консультацию

Новости:

16.08.2019

Алименты на 2 детей в 2021 году, сколько процентов платят на двоих, размер

16.08.2019

Алименты на 1 ребенка в 2021 году, сколько платят процентов на одного, расчет, размер, сумма

15.08.2019

Алименты в твердой денежной сумме: взыскание, заявление, судебная практика, образец, фиксированный размер