Всё о пособиях, субсидиях, льготах и выплатах
консультация юриста
Москва
Санкт-Петербург
Россия
Поиск по сайту
?Задать вопрос

Правила начисления налогового вычета на детей

Каждый работающий россиянин ежемесячно оплачивает налоги из своих официальных доходов в размере 13%. Кому-то эта сумма кажется несущественной, а кто-то готов использовать любую возможность, чтобы уменьшить размер подати. И для тех, и для других действует стандартный налоговый вычет на детей, дающий возможность существенно уменьшить налоговую базу и, соответственно, размер взимаемого НДФЛ.

Налоговый вычет на детей. Определение понятия. Законодательное регулирование

"Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая)" от 31.07.1998 N 146-ФЗ содержит перечень стандартных льгот, применяемых для различных категорий граждан. Одной из них является налоговый вычет на детей. Суть данной льготы для работающих граждан довольно проста. Каждый, кто имеет на иждивении несовершеннолетнего ребенка, может уменьшить свой НДФЛ. Но так как градация процентной ставки в нашей стране не предусмотрена, допустимо облагать налогом не всю сумму зарплаты, а лишь ту ее часть, что останется после применения налогового вычета.

Кто может воспользоваться данным правом

Согласно действующему российскому налоговому законодательству, льгота на подоходный налог в 2021 году на ребенка предоставляется всем официально трудоустроенным россиянам, имеющим сына или дочь и исправно платящим подоходный налог. Право на вычет на ребенка в 2021 году имеют и отец, и мать малыша, если они оба работают и получают официальный заработок. Когда родитель юридически признан единственным, он получает вычеты на детей в двойном размере. Кроме того, право на вычет на ребенка в 2021 году предоставляется:

  • усыновителям;
  • опекунам;
  • попечителям;
  • приемным родителям;
  • разведенным родителям при условии материального обеспечения общего малыша.

Сумма вычета

При определении размера льготы на детей по НДФЛ в 2021 году не принимается в расчет размер заработной платы или иного ежемесячного дохода гражданина. Главным условием для предоставления льготного удержания будет наличие малышей и их количество. Играет важную роль физическое здоровье ребенка, а также то, является ли он совершеннолетним и проходит ли обучение в высших учебных заведениях. Стандартные налоговые льготы применяются в отношении трудящихся родителей до момента достижения их детьми совершеннолетия, а также после него до 24 лет, если их дочери или сыновья учатся на очном отделении вуза или проходят обучение в аспирантуре, интернатуре, ординатуре и т.д.

На первого ребенка

Льгота на НДФЛ на ребенка, являющегося в семье первым, составляет 1400 рублей. Эта компенсация не вариативна и установлена в постоянном размере для всех категорий граждан. Российское налогообложение работает с этой суммой, начиная с 2012 года. До этого предоставлялось послабление по НДФЛ в размере 1000 рублей.

Право на льготу на 1 ребенка по НДФЛ в 2021 году появляется у каждого из родителей с момента рождения их малыша. Уменьшение удержания производится в каждом месяце годового налогового периода и заканчивается в момент превышения допустимого предела общего дохода за этот период. Ограничение установлено на сумме в 350 000 рублей. То есть с начала года все доходы налогоплательщика суммируются, а по достижении установленного порога налоговое возмещение перестает действовать.

На второго

Появление второго малыша в семье также приносит родителям небольшое послабление при уплате НДФЛ. Работающие папа и мама смогут вернуть налог еще с 1400 рублей своего официального заработка. При этом важно учитывать, что при подаче соответствующего заявления в бухгалтерию после появления на свет нового члена семьи, полагающиеся на каждого малыша льготы суммируются. То есть применение налога на детей в такой ситуации будет уменьшать общую доходную базу каждого родителя, подлежащую обложению, на 2800 рублей ежемесячно.

На третьего

Третий малыш в семье не только является огромной радостью, но и требует от родителей больших финансовых затрат. Поэтому появление третьего и каждого последующего малыша позволяет получить вычет на ребенка в 2018-2021 гг. в размере 3000 рублей. Эта сумма также вычитается из общей доходной базы каждого родителя при расчете НДФЛ на детей.

Повышенные размеры детских вычетов

В некоторых случаях стандартные налоговые льготы существенно увеличиваются:

  1. Льготы детям инвалидам и их родителям в 2021 году. Воспитание родного малыша с ограниченными физическими возможностями позволяет родителям рассчитывать на ежемесячное отнимание из общей суммы налогооблагаемого дохода 12 000 руб. При этом не имеет значения, какой малыш в семье по счету. Это налоговое послабление действует до совершеннолетия сына или дочери.
  2. Учащиеся инвалиды до 24 лет. Если инвалид 1 или 2 группы проходит обучение на очном отделении в вузе, аспирантуре, интернатуре, ординатуре и т.д., его родителям предоставляется льгота в размере 12 000 руб. ежемесячно.

Те же правила действуют в 2021 году и в отношении опекунов, приемных родителей, попечителей, но сумма ежемесячной налоговой льготы сокращается в два раза и составляет 6000 рублей.

Перечень документов

Само по себе рождение малыша — не повод для автоматического предоставления льготы работающим родителям. Чтобы вернуть часть дохода, уплачиваемого в качестве НДФЛ, необходимо собрать пакет документов и предоставить их в бухгалтерию по месту работы. Обычно он минимален и включает в себя:

  • копию паспорта родителя;
  • справка о составе семьи;
  • документ, подтверждающий регистрацию или расторжение брака;
  • документ о рождении или усыновлении сына или дочки.

В иных ситуациях могут потребоваться:

  • медицинские справки, подтверждающие инвалидность;
  • удостоверение инвалида;
  • документы о статусе учащегося, студента, интерна и т.д.

Порядок оформления

Получение льготы по НДФЛ — один из самых простых и доступных для всех способов снижения налогового бремени. Порядок оформления выглядит следующим образом:

  • сбор документов;
  • предоставление в бухгалтерию по месту работы;
  • расчет льготы (если документы поданы в середине года, будет произведен перерасчет НДФЛ с января).

Правила и сроки предоставления

Если налогоплательщик один раз написал ​Заявление о предоставлении стандартного налогового вычета (НДФЛ) на ребенка на льготу при расчете НДФЛ, она будет предоставляться автоматически до совершеннолетия ребенка. Исключение составляют ситуации, когда:

  1. Изменилось место работы — необходимо предоставить справку 2НДФЛ с прошлой работы, чтобы новый бухгалтер мог отследить уровень доходов гражданина за год.
  2. Родился еще один малыш — налогоплательщику необходимо снова писать заявление на возврат части налога.

Предоставление льготы начинается с месяца, в котором было подано заявление, а заканчивается либо в момент превышения установленной суммы в 350 000 рублей, либо после достижения предельного возраста сыном или дочерью налогоплательщика.

Если налогоплательщику не предоставлялось налоговое послабление или оно было рассчитано неправильно, он имеет право вернуть излишне уплаченный НДФЛ, но только за последние три года. Для перерасчета и возврата денег нужно обратиться в местное отделение налоговой инспекции.

Примеры расчета

Рассчитать, сколько можно сэкономить при уплате НДФЛ, очень просто. Достаточно вычесть из суммы заработка все положенные по закону удержания. Выполним расчет на примере семьи из 3 человек при доходе родителя в 20 000 рублей:

  • на первого малыша — 1400;
  • на второго — 1400;
  • последний сын или дочь — 3000;
  • общая сумма вычета — 5800;
  • налогооблагаемая база — 20 000 – 5800 = 14 200;
  • НДФЛ — 14 200 х 13% = 1846;
  • зарплата на руки — 20 000 – 1846 = 18 154;
  • экономия — 754 рубля ежемесячно.
[Всего голосов: 0    Средний: 0/5]

Как работает сайт?

Пользователь задает
вопрос на сайте
Вопрос поступает
дежурному юристу
Вопрос обрабатывается:
определяется его тематика,
анализ вопроса, поиск ответа
Решение проблем
пользователя - это ответ на
его вопрос
Юрист связывается
с пользователем и
предоставляет ему
консультацию

Комментарии:

  1. superbeets review:
    Ваш комментарий ожидает проверки.

    Good information. Lucky me I came across your website by chance (stumbleupon). I’ve saved as a favorite for later!|
    superbeets review http://www.myopera.net/up.php?superbeets62.wordpress.com%2F2020%2F12%2F20%2Fwhat-would-the-world-look-like-without-superbeets%2F

  2. whole house atmospheric water generator:
    Ваш комментарий ожидает проверки.

    I read this piece of writing completely on the topic of the difference of hottest and preceding technologies, it’s awesome article.|
    whole house atmospheric water generator http://tiol.ru/redirect.php?to=https://www.pexels.com/@atmospheric-water-generator-3538524

  3. feed:
    Ваш комментарий ожидает проверки.

    Hey this is kind of of off topic but I was wanting to know if blogs use WYSIWYG editors or if you have to manually code with HTML. I’m starting a blog soon but have no coding experience so I wanted to get guidance from someone with experience. Any help would be greatly appreciated!|
    feed http://affiliates.yogahub.com/scripts/click.php?a_aid=GWollman&desturl=https://devpost.com%2FNuun9/

  4. the feed:
    Ваш комментарий ожидает проверки.

    What’s up i am kavin, its my first time to commenting anyplace, when i read this article i thought i could also create comment due to this brilliant article.|
    the feed http://www.audio-iwasaki.com/ys4/rank.cgi?mode=link&id=1551&url=https://n4g.com/user/score/rxbar5

  5. feed:
    Ваш комментарий ожидает проверки.

    When someone writes an article he/she maintains the plan of a user in his/her mind that how a user can know it. Therefore that’s why this piece of writing is great. Thanks!|
    feed https://jtbtigers.com/41hbl

  6. feed:
    Ваш комментарий ожидает проверки.

    An outstanding share! I’ve just forwarded this onto a coworker who has been doing a little homework on this. And he actually ordered me breakfast simply because I stumbled upon it for him… lol. So let me reword this…. Thank YOU for the meal!! But yeah, thanks for spending time to discuss this subject here on your site.|
    feed https://workin.jp/redirect?job_id=1001870684&shokushu_index=1&ptn=https://nuun9.dreamwidth.org%2Fprofile/

  7. feed:
    Ваш комментарий ожидает проверки.

    I’d like to thank you for the efforts you have put in penning this blog. I really hope to check out the same high-grade blog posts by you later on as well. In truth, your creative writing abilities has encouraged me to get my own, personal site now ;)|
    feed http://www.mix-choice.com/yomi/rank.cgi?mode=link&id=391&url=https://clifbar1.strikingly.com%2F/

  8. Ваш комментарий ожидает проверки.

    844638 772131Techniques for dilution antimicrobial susceptibility beadlets for beagles that grow aerobically-fifth edition. 974164

  9. camo phone case:
    Ваш комментарий ожидает проверки.

    Someone necessarily lend a hand to make seriously articles I would state. This is the very first time I frequented your web page and up to now? I amazed with the analysis you made to create this particular submit amazing. Magnificent task!|
    camo phone case http://lexlydia.net/forums/users/oscarewald4/

  10. Ваш комментарий ожидает проверки.

    432483 606453Thank you for your quite good information and feedback from you. car dealers san jose 325253

  11. Ваш комментарий ожидает проверки.

    401317 404123Quite nice post. I just stumbled upon your weblog and wanted to say that Ive truly enjoyed surfing about your blog posts. Following all I will be subscribing to your feed and I hope you write again really soon! 594667

  12. berkey:
    Ваш комментарий ожидает проверки.

    When someone writes an paragraph he/she maintains the thought of a user in his/her mind that how a user can be aware of it. Thus that’s why this post is great. Thanks!|
    berkey https://bit.ly/3nYQwo7

  13. Ваш комментарий ожидает проверки.

    935757 943106youve gotten an critical weblog appropriate here! would you wish to make some invite posts on my weblog? 376696

  14. Ваш комментарий ожидает проверки.

    371154 948960Conveyancing […]we like to honor other sites on the internet, even if they arent related to us, by linking to them. Below are some websites worth checking out[…] 983006

  15. Ваш комментарий ожидает проверки.

    915432 691057I was suggested this internet website by my cousin. Im not confident whether this post is written by him as nobody else know such detailed about my problem. You are incredible! Thanks! 44031

  16. Ваш комментарий ожидает проверки.

    623008 968641Wonderful post, Im seeking forward to hear much more from you!! 837977

  17. Ваш комментарий ожидает проверки.

    878340 230433There is noticeably a bundle to understand about this. I assume you produced specific nice points in functions also. 257550

  18. Neoosah:
    Ваш комментарий ожидает проверки.

    Здесь вы можете заказать копию любого сайта под ключ, недорого и качественно, при этом не тратя свое время на различные программы и фриланс-сервисы.

    Клонированию подлежат сайты как на конструкторах, так и на движках:
    – Tilda (Тильда)
    – Wix (Викс)
    – Joomla (Джумла)
    – WordPress (Вордпресс)
    – Bitrix (Битрикс)
    и т.д.
    телефон 8-996-725-20-75 звоните пишите viber watsapp
    Копируются не только одностраничные сайты на подобии Landing Page, но и многостраничные. Создается полная копия сайта и настраиваются формы для отправки заявок и сообщений. Кроме того, подключается админка (админ панель), позволяющая редактировать код сайта, изменять текст, загружать изображения и документы.

    Здесь вы получите весь комплекс услуг по копированию, разработке и продвижению сайта в Яндексе и Google.

    Хотите узнать сколько стоит сделать копию сайта?
    напишите нам
    8-996-725-20-75 звоните пишите viber watsapp

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован.

Консультация юриста
Москва
Санкт-Петербург
Россия
Подпишись

Будьте в курсе последних новостей о всех пособиях и субсидиях в России.

Раз в неделю мы отправляем дайджест с самыми популярными статьями.
Adblock
detector